Оффшорные зоны

Оффшорные зоны не имеют чёткой классификации и поэтому трудно предоставить полный список оффшорных зон. Иногда путают определения оффшоры и оффшорные зоны.

Также, часто используют термин оффшорные финансовые центры или оффшорные юрисдикции. Учётом оффшорных зон занимается Международный валютный фонд и центральные банки различных стран мира. В России список Центробанка в основном совпадает со списком МВФ, но расширен рядом зон, которые МВФ таковыми не считает.

Все оффшорные зоны можно разделить на три основные группы, при этом критериями для деления служат требования к налоговому режиму и возможность идентификации реального владельца:

Неофициальная классификация оффшорных зон

Классические оффшорные зоны

1-я группа, классические оффшорные зоны с высокой степенью конфиденциальности реальных владельцев, в которых компании освобождены от любых налогов и отчетности. Контроль за деятельностью компаний со стороны властей практически отсутствует. В основном это небольшие слаборазвитые государства: Каймановы острова, Багамы, Панама, Сейшельские о-ва, Белиз, Доминика, Британские Виргинские острова (BVI - British Virgin Islands), Сент-Винсент и Гренадины, и др. Они составляют примерно одну треть всех оффшоров.

Оффшорные зоны с низким налогообложением

2-я группа, зоны с низким налогообложением (Ирландия, Гибралтар). Ведется контроль со стороны властей. Требуется финансовая отчётность, но предоставляются значительные налоговые льготы. Сведения о предпринимателях и фирмах подлежат регистрации. Несмотря на серьёзность требований, это повышает уровень доверия в бизнесе т.к банки и др. компании предпочитают не иметь дел с фирмами, зарегистрированными в оффшорных зонах первого типа.

Нестандартные оффшоры

3-я группа, (Англия, Кипр, США), в сущности нельзя считать стандартными оффшорными зонами. Зарегистрированным иностранным компаниям в этих странах, не извлекающим доходов с их территории, даются налоговые льготы при ведении бизнеса.

Официальная классификация оффшорных зон

1. Цивилизованные оффшоры (Великобритания, Ирландия, Кипр, Люксембург, Сингапур и др.)
2. Менее цивилизованные (Панама, Монако, Белиз, Британские Виргинские острова и т.д.)
3. Нецивилизованные (Черногория, Лихтенштейн, Вануату, Андорра, Науру и др.)

Ниже представлен список офшорных зон утверждённый Министерством финансов Российской Федерации (приказ от 13 ноября 2007 года). Перечень включает в себя 41 государство и территорию, в том числе Княжество Андорра, Королевство Бахрейн, Бермуды, Гибралтар, Республику Кипр, специальные административные районы Китая Гонконг и Макао, Княжество Монако, Объединенные Арабские Эмираты, отдельные административные единицы Великобритании. Приказ вступил в силу с 1 января 2008 года. (п. 42 был введен Приказом Минфина 02.02.2009 г.).

1. Ангилья
2. Княжество Андорра
3. Антигуа и Барбуда
4. Аруба
5. Содружество Багамы
6. Королевство Бахрейн
7. Белиз
8. Бермуды
9. Бруней-Даруссалам
10. Республика Вануату
11. Британские Виргинские острова
12. Гибралтар
13. Гренада
14. Исландия
15. Содружество Доминики
16. Республика Кипр (не является офшором с 2009 г.)
17. Китай: Специальный административный район Гонконг, Специальный административный район Макао (Аомынь)
18. Союз Коморы: остров Анжуан
19. Республика Либерия
20. Княжество Лихтенштейн
21. Республика Маврикий
22. Малайзия: остров Лабуан
23. Мальдивская Республика
24. Республика Мальта
25. Республика Маршалловы Острова
26. Княжество Монако
27. Монтсеррат
28. Республика Науру
29. Нидерландские Антилы
30. Республика Ниуэ
31. Объединённые Арабские Эмираты
32. Острова Кайман
33. Острова Кука
34. Острова Теркс и Кайкос
35. Республика Палау
36. Республика Панама
37. Республика Самоа
38. Республика Сан-Марино
39. Сент-Винсент и Гренадины
40. Сент-Китс и Невис
41. Сент-Люсия
42. Отдельные административные единицы Великобритании: Остров Мэн, Нормандские острова (острова Гернси, Джерси, Сарк, Олдерни)
43. Республика Сейшельские Острова.

*Остров Мэн, Нормандские острова - находятся под юрисдикцией британской короны, но не является частью Великобритании. В 1973 году Великобритания присоединилась к ЕС, то есть Нормандские острова и Остров Мэн входят в Евросоюз через членство Великобритании и являются таможенной территорией ЕС.